El inicio de la campaña fiscal introduce nuevas claves sobre cómo la vivienda puede vincularse al IRPF más allá de su tratamiento tradicional. En un contexto de dificultad para acceder a un inmueble, la fiscalidad comienza a plantearse como una vía complementaria para facilitar el ahorro previo necesario.
En este escenario, el análisis elaborado por Banqmi profundiza en herramientas como la deflactación del impuesto y la recuperación de incentivos vinculados al ahorro, explicados en esta guía sobre deducciones fiscales, que podrían mejorar la capacidad económica del contribuyente. Estas medidas permitirían generar capital previo a la compra mediante mecanismos fiscales ya existentes o adaptables.
El impacto potencial de este enfoque trasciende el ámbito individual, ya que abre una vía estructural para mejorar el acceso a la propiedad. La fiscalidad podría convertirse en un apoyo relevante tanto en la fase de ahorro como en la de amortización, reforzando la estabilidad financiera de los hogares en un mercado inmobiliario exigente.
Datos relevantes:
- “Gracias a la deflactación del IRPF y a la cuenta vivienda una persona con sueldo medio podría obtener hasta 34.620 euros, el 13,02% del precio medio de una vivienda (172.535 euros).”
- “El pistoletazo de salida será el próximo miércoles 8 de abril”
- “los bancos suelen financiar el 80% del precio de un inmueble”
- “Sumando todo una persona necesita tener una entrada que suponga entre el 25% o el 30% del importe de la vivienda”
- “la suma de la deflactación del IRPF y la deducción por cuenta vivienda genera un impacto fiscal previo total de 6.858 euros”
- “la deducción en este caso es del 15% con un límite máximo de 9.040 euros anuales.”
MiniFAQs
¿Cómo puede el IRPF ayudar realmente a comprar una vivienda?
El IRPF puede actuar como una herramienta indirecta de ahorro mediante ajustes fiscales como la deflactación o incentivos específicos. Estas medidas permiten que el contribuyente conserve más renta disponible o reciba devoluciones, facilitando la acumulación del capital necesario para afrontar la entrada de una vivienda, que suele ser el principal obstáculo de acceso.
¿Qué papel juega la fiscalidad después de adquirir la vivienda?
Tras la compra, el sistema fiscal puede seguir ofreciendo alivio económico mediante deducciones asociadas a la vivienda habitual. Aunque actualmente están limitadas a ciertos casos, su posible ampliación permitiría reducir el esfuerzo financiero mensual, contribuyendo a una mayor estabilidad económica del propietario durante la vida de la hipoteca.
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Apenas faltan dos semanas para que el reloj tributario se ponga en marcha. Miles de contribuyentes ya se preparan para ajustar cuentas con la Agencia Tributaria en una campaña de la renta 2025 que, este año, llega con un ligero retraso respecto a ejercicios anteriores debido al calendario de Semana Santa.
El pistoletazo de salida será el próximo miércoles 8 de abril, día en que se abrirá el plazo para la presentación por vía telemática. Quienes prefieran la asistencia personalizada deberán esperar un poco más: el canal telefónico funcionará desde el 6 de mayo hasta el 30 de junio (con cita previa disponible a partir del 29 de abril), mientras que la atención presencial en oficinas se reserva para el tramo final, entre el 29 de mayo y el 30 de junio.
Este año, la novedad más destacada se centra en el cambio de los tramos tanto autonómicos como estatales. “A nivel estatal, se ha aumentado el tramo más alto de las rentas del ahorro una vez más, siendo ya la tercera subida en 5 años. Estas subidas se centran principalmente en contribuyentes con rendimientos o ganancias superiores a 200.000 euros”, explican desde Banco Mediolanum.
Asimismo, ahora existe una nueva modalidad llamada “Renta Directa”, que consiste en presentar la renta sin modificar el borrador, es decir, para aquellas personas que no tienen nada que aportar y quieren acabar con este trámite cuanto antes. No obstante, los expertos de Banco Mediolanum recomiendan, ante todo, ser cautos a la hora de hacer la renta: “En cualquier caso es importante revisar que el borrador de la Agencia Tributaria se ajusta a la realidad económica. Ya que, en caso de discrepancias, Hacienda puede reclamar cuotas adicionales y, en última instancia, como contribuyentes, somos los responsables de la declaración presentada”.
¿Existe alguna novedad en materia de vivienda? Se trata de uno de los aspectos que más preocupa a los españoles a causa del esfuerzo económico que supone conseguir una propiedad y afrontar el coste que supone mes a mes. Sin embargo, actualmente en el tramo estatal tan solo pueden desgravarse la hipoteca aquellas personas que la firmaron antes de 2013, mientras que en el tramo autonómico depende ya del lugar en el que el interesado resida.
Por lo tanto, parece que en primera instancia el IRPF y la vivienda no están muy relacionados, es decir, no se puede sacar partido del hogar en la declaración de la renta. Pero… ¿Y si se utilizara el IRPF como una herramienta para paliar el problema de la vivienda? Desde el comparador financiero Banqmi hemos realizado un estudio en el que proponemos y analizamos una serie de medidas relacionadas con el IRPF que podrían tener un impacto positivo en materia de vivienda.
IRPF y fase previa a la compra de la vivienda
Uno de los principales problemas en cuanto a la vivienda se refiere radica en conseguir los ahorros necesarios para firmar una hipoteca. Al fin y al cabo, los bancos suelen financiar el 80% del precio de un inmueble, lo que significa que el 20% restante lo aporta el interesado. Además, es necesario tener entre un 10% y un 15% más para los gastos propios de la operación. Sumando todo una persona necesita tener una entrada que suponga entre el 25% o el 30% del importe de la vivienda que quiera comprar.
Para poder conseguir ese dinero el IRPF se puede convertir en una herramienta de ahorro, debido a que nos puede proporcionar dos herramientas: la deflactación del IRPF y la cuenta vivienda.
La deflactación del IRPF consiste en que, si el sueldo de una persona sube a causa de la inflación, esa subida de sueldo no implique también un aumento del IRPF. “Si el IRPF se hubiera ajustado a la inflación acumulada, un trabajador con salario medio habría conservado 2.694 euros adicionales en cinco años. Esta cuantía mejora la renta disponible del contribuyente y puede contribuir a generar ahorro previo”, comenta Antonio Gallardo, experto financiero de Banqmi.
La cuenta vivienda está directamente relacionada con esta medida. En los años 90 y 2000 existía una cuenta bancaria de una duración máxima de 4 años que una persona podría contratar para destinarla exclusivamente a la adquisición de la primera vivienda. La principal ventaja de este producto era que en la declaración de la renta Hacienda devolvía el 15% del dinero ahorrado en esa cuenta. En el caso de que una persona tuviera 1.000 euros en la cuenta, por ejemplo, recibía 150 euros a través de la renta.
En el caso de que esta medida se recuperara la capacidad de ahorro de un usuario podría aumentar notablemente. En la siguiente tabla mostramos el ejemplo con un salario medio.
En definitiva, Gallardo asegura que con estas dos medidas el usuario puede conseguir un porcentaje importante para la entrada de una vivienda: “la suma de la deflactación del IRPF y la deducción por cuenta vivienda genera un impacto fiscal previo total de 6.858 euros. Si además se incorpora el ahorro acumulado el capital conseguido alcanza los 34.620 euros, es decir, el 13,02% del precio medio de un inmueble (172.535 euros)”.
Cómo nos puede ayudar el IRPF después de comprar la vivienda
La medida principal en este campo sería aplicar a todas las casuísticas la deducción por vivienda habitual a la que en estos momentos tan solo pueden acceder las personas con hipotecas firmadas antes del 2013. La deducción en este caso es del 15% con un límite máximo de 9.040 euros anuales.
Si se coge de base el precio medio de una vivienda (172.535 euros) con una hipoteca a 25 años con un interés fijo del 2,97% (TIN medio según INE) la deducción obtenida sería la siguiente:
Conclusión: El IRPF podría ser un aliado inesperado para comprar una casa
Aunque el IRPF no es la fórmula mágica para el mercado inmobiliario, los datos confirman que el sistema fiscal puede ser el empujón definitivo que muchos hogares necesitan. Más que un trámite administrativo, la declaración de la renta se revela como una herramienta táctica en dos tiempos clave:
En primer lugar, antes de dar el paso de la compra, la fiscalidad permite «fabricar» parte del ahorro necesario para la entrada. En una vivienda media de 172.535 euros, el contribuyente puede rescatar el 13,02% de su valor mediante beneficios fiscales, allanando el camino hacia el primer pago.
En segundo lugar, una vez firmada la hipoteca, el alivio continúa. Con deducciones que pueden alcanzar los 9.040 euros anuales el impacto de las cuotas mensuales se suaviza, dando un respiro necesario al bolsillo de quienes ya son propietarios.
“El IRPF no resolvería por sí solo el problema del acceso a la vivienda, pero sí podría constituir un instrumento complementario eficaz para mejorar la posición financiera de los hogares de renta media, tanto en la fase de preparación de la compra como en la fase de amortización de la hipoteca”, concluye Antonio Gallardo.
